ZUS wysłał wniosek EPD-21 do 460 tys. emerytów i rencistów w Podlaskiem

Zakład Ubezpieczeń Społecznych wysłał do 460 tysięcy emerytów i rencistów specjalny wniosek EPD-21, który może zwolnić ich z podatku od trzynastej i czternastej emerytury. Dokument otrzymały osoby, którym ZUS naliczył i odprowadził podatek od dodatkowych świadczeń. Jednak nie dla wszystkich takie rozwiązanie będzie korzystne.

Wniosek o niepobieranie zaliczek na podatek od dochodu do 30 tys. zł ma symbol EPD-21. Jeśli emeryt lub rencista złoży taki wniosek w ZUS-u, to z jego emerytury, renty, a także dodatkowych rocznych świadczeń nie będą pobierane zaliczki na podatek dochodowy od osób fizycznych. Będzie tak do momentu, aż suma świadczeń w danym roku przekroczy 30 tys. zł.

Po przekroczeniu tej kwoty ZUS zacznie pobierać ze świadczenia miesięczne zaliczki na podatek w wysokości 12 proc. bez pomniejszania zaliczki o 300 zł, a kwota do wypłaty będzie niższa niż przed złożeniem wniosku EPD-21.

Dla kogo wniosek będzie korzystny

„Złożenie takiego wniosku powinny rozważyć osoby, których roczne dochody nie przekroczą 30 tys. zł. i mają pobieraną zaliczkę na podatek jedynie z trzynastej i czternastej emerytury. W ich przypadku dopiero po rozliczeniu rocznym urząd skarbowy zwraca zaliczkę na podatek dochodowy, która została pobierana od dodatkowych świadczeń pieniężnych” – informuje Katarzyna Krupicka, regionalna rzeczniczka prasowa ZUS województwa podlaskiego.

Jeśli emeryt lub rencista złoży wniosek EPD-21, ZUS nie będzie pobierał zaliczki również z dodatkowych rocznych świadczeń. Wypłata trzynastki i czternastki będzie wyższa, a po zakończeniu roku podatkowego najprawdopodobniej nie powstanie nadpłata podatku.

„W zależności od konkretnego przypadku świadczenie na rękę wzrośnie wtedy od kilkunastu do nawet ok. 400 zł. Jednak nie dla każdego wniosek o niepobieranie zaliczek na podatek będzie korzystny. Nie opłaci się to osobom, których roczne dochody z wszystkich źródeł przekraczają 30 tys. zł” – wyjaśnia rzeczniczka.

Kiedy wniosek może być niekorzystny

Wśród osób z niskimi świadczeniami w ZUS-ie są takie, które pobierają drugie świadczenie z innej instytucji lub wynagrodzenie za pracę. W ich przypadku łączne dochody mogą przekraczać kwotę wolną od podatku.

Jeżeli emeryt lub rencista złoży w ZUS-ie wniosek o niepobieranie zaliczek na podatek, mimo że jego roczny dochód przekroczy 30 tys. zł, to po zakończeniu roku w rozliczeniu z urzędem skarbowym może powstać niedopłata podatku.

Raz złożony wniosek EPD-21 będzie obowiązywał także w kolejnych latach, aż do czasu, gdy świadczeniobiorca go wycofa lub złoży inny wniosek podatkowy. Klient zawsze sam podejmuje decyzję co do wniosku, ale w sytuacji wyższych dochodów warto rozważyć pozostanie przy pobieraniu zaliczek na podatek przez ZUS.